Как вернуть налоговый вычет за лечение?

Налоговый вычет – это необлагаемая налогом компенсация, которую можно получить при оплате лечения, покупке медикаментов или оформлении медицинского страхования. Она утверждена законодательством РФ и полагается всем работающим гражданам, которые выплачивают подоходный налог. Ознакомимся с основными нюансами и вопросами, связанными с данным видом выплат.

Вычет и для кого предназначается

Налоговый вычет – это предусмотренная законодательством компенсация, которая позволяет вернуть себе часть денежных средств, которые были потрачены на лечение либо оплату медикаментов. При этом сумма, выделенных средств не облагается налогом.


Рассмотрим более детально те случаи, когда вы сможете претендовать на получение налогового вычета:

1. При оплате услуг медицинского сегмента, если:

• за последнее время вами были оплачены медицинские услуги для себя или ближайших родственников (дети до 18 лет, супруг, родители) в учреждениях РФ;
  
• оплаченные услуги входят в перечень, который установлен в правительственном постановлении;
  
• оказание услуг осуществлялось в учреждении, имеющем соответствующую лицензию.
  

2. При оплате медикаментов, если:

• вами были оплачены медикаменты для себя или близких родственников по назначению врача;
  
• медикаменты внесены в специальный перечень, установленный правительственным постановлением.
  

3. При оплате медицинского страхования, если:

• вами были оплачены услуги по медицинскому страхованию для себя либо ближайших родственников;
  
• страховой договор распространяется исключительно на оплату услуг по лечению;
  
• организация, предоставляющая страховку, имеет все необходимые документы, легализирующие ее деятельность.
  

Таким образом, часть затрат, понесенных на восстановление здоровья либо его страхование может быть возмещена государством, но только при выполнении вышеописанных условий.

Размер возврата

Сумма, которая должна быть перечислена в рамках налогового вычета за лечение, рассчитывается за предыдущий календарный год. Соответственно, выплату в 2017 году можно получить только за 2016 и более ранние года. Сумма вычета определяется по следующим правилам:

• Вы не сможете получить больше, чем было перечислено вами в рамках подоходного налога.
  
• Вы сможете вернуть не более 15 600 рублей за лечение, что обусловлено максимальной суммой вычета, которая установлена законодательством и составляет 120 тыс. рублей. Соответственно, получаем: 120 000 * 13%=15 600.
  
• Существует отдельная категория медицинских услуг, которая характеризуется, как «дорогостоящие медицинские услуги». На нее ограничение в 120 тыс. рублей не распространяется. Соответственно, если вы оплачивали услуги данной категории, вычет рассчитывается с полной ее стоимости.
  

Порядок оформления вычета

С 2016 года законодательная база РФ разрешает получать вычеты на лечение не только при непосредственном обращении в налоговую службу, но и через работодателя. Для этого необходимо обратиться в секретариат предприятия или к бухгалтеру для получения необходимой информации.


Более распространенным способом получения вычета считается самостоятельное обращение в налоговую инспекцию. Популярность данного метода обусловлена тем, что заявитель получает средства в виде банковского перевода и может самостоятельно распоряжаться ими. Рассмотрим данный способ получения вычета более подробно.

Условно всю процедуру оформления можно разделить на несколько этапов:

• Сбор документов. На данном этапе вам необходимо собрать все бумаги и справки, которые предусмотрены в законодательстве. Более подробно на этом моменте мы остановимся в следующем пункте статьи.
  
• Заполнение деклараций. Для принятия документов на рассмотрение в пакет обязательно должна входить декларация по форме 3-НДФЛ. Именно этот этап оформления вызывает у многих наиболее серьезные проблемы. В сети можно найти сервисы, которые предлагают заполнить декларацию онлайн, кроме того, вы всегда можете обратиться к юристу за помощью, если впервые сталкиваетесь с подобными бумагами.
  
• Подача документов. Когда все документы на руках, а декларация уже заполнена, можно смело направлять их в налоговую инспекцию. Тут есть два возможных варианта: личное посещение учреждения и почтовая отправка документов. Первый способ является более надежным, ведь инспектор уже по факту обращения сможет указать на недостачу чего-либо. Но личное обращение требует от заявителя больше времени – очереди в государственных учреждениях никто не отменял. Отправка документов по почте – более простой для исполнения способ. Все бумаги должны отправляться ценным письмом с описанием вложений. Безусловно, этот способ более быстр, но в случае недостачи каких-либо документов оповещение об этом вам придет через достаточно большой период времени, что в конечном итоге может существенно удлинить процедуру.
  
• Ожидание ответа. Проверка документов осуществляется без выезда. В соответствии с законодательством, она должна занимать не более 3-х месяцев, а в течение 10 дней по истечение данного срока вам обязаны выслать оповещение о результатах.
  

Заполнение документов и их отправка – самые важные этапы во всей процедуре. Не стоит пренебрегать повторными перепроверками документации, ведь это станет залогом того, что вы получите положительный ответ.

Документы для получения налогового вычета за лечение

Законодательство устанавливает следующий перечень документов, необходимый для получения налогового вычета за лечение:

• Декларация 3-НДФЛ. Она заполняется самим заявителем и передается в виде оригинала документа.
  
• Копия паспорта. Необходимо заранее подготовить копию первых страниц, а также страницы, где указана ваша прописка.
  
• Справка 2-НДФЛ. Ее можно получить у работодателя либо у секретаря предприятия, где вы официально работаете.
  
  
  Если за последний год вы работали в нескольких предприятиях, необходимо будет представить справку с каждого из них.
  
  
• Заявление. В нем указывается счет, куда потом будут направляться средства. Более подробно о требованиях по заполнению поговорим далее.
  

Кроме того, к вышеописанному основному перечню документов обязательно необходимо прикладывать бумаги, которые подтверждают факт оказания медицинских услуг, страхования, покупки медикаментов. В зависимости от типа вычета в пакет входят:

• На оплату лечения. Справка об оплате мед. услуг, договор с медицинским учреждением, копия лицензии медицинского учреждения.
  
• На покупку медикаментов. Рецепт, оформленный врачом, платежные документы, которые подтверждают факт покупки медикаментов.
  
• На медицинскую страховку. Договор со страховой компанией, платежные справки, лицензия страховщика.
  

В случае если вычет оформляется на ближайших родственников, дополнительно потребуется прикрепить бумаги, подтверждающие степень родства – свидетельства о рождении, свидетельство о браке или свидетельство вашего рождения.

Как составить заявление?

Подобное прошение имеет следующую структуру:

• Шапка с указанием адреса получателя и названия структуры, а также личных данных отправителя (ФИО, место проживания, идентификационный номер).
  
• Прописывается наименование бумаги, то есть – «Заявление».
  
• Основной текст, где заявитель прописывает просьбу о возврате средств в определенном размере.
  
• Платежные реквизиты — банковские данные, по которым в дальнейшем будет осуществляться возврат денежных средств.
  
• Дата и подпись заявителя.
  

Декларация на налоговый вычет на лечение

Она является обязательным документом при оформлении любых видов вычетов, в том числе и на лечение. В ней указывается вся информация, касательно вашей трудовой деятельности, налоговых отчислений, суммы вычета и т. д. Именно от правильности ее заполнения и осуществления расчетов зависит решение налоговой инспекции о выдаче средств либо в ее отказе.


Рекомендуется осуществлять заполнение данного документа под контролем юриста, чтобы избежать ошибок, которые затем сказываются на решении проверяющей комиссии.


Налоговый вычет за лечение для многих является настоящим финансовым спасением, ведь, как правило, затраты на медицинские услуги не могут быть предсказаны заранее, а отсрочить их практически невозможно. Правильное оформление документов и следование определенной последовательности при оформлении – залог получения выплаты. Помните об этом!