Как получить налоговый вычет на ребенка?

Каждый гражданин РФ, который официально трудоустроен и имеет одного или более детей, имеет возможность возвратить подоходный налог, размер которого составляет 13%. Более подробно о правилах и нюансах данной процедуры поговорим в этой статье.

Что это за вычет и кто может на него претендовать?

Налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, которую может получить работающий родитель или опекун за каждого ребенка в семье. Подобная компенсация предусмотрена 218 ст. НК РФ. При этом получить ее можно на следующие лица:

• каждого ребенка, который не достиг возраста 18 лет;
  
• курсантов;
  
• студентов;
  
• интернов до 24 лет.
  

В качестве заявителя на получение вычета могут выступать:

• родители;
  
• опекуны;
  
• попечители;
  
• приемные родители.
  

Расчет стандартной суммы вычета

Максимальный предел суммы, с которой может рассчитываться вычет на ребенка, составляет 350 тыс. рублей. Если доход заявителя превышает этот показатель за последний налоговый период, то вычет не может быть выдан.


В соответствии с установленными законодательной базой нормами стандартный налоговый вычет на ребенка определяется в зависимости от количества детей в семье:

• 1 и 2 ребенок – 1400 руб. в месяц;
  
• 3 и последующие дети – 3000 руб. в месяц.
  

Для лучшего понимания рассмотрим небольшой пример: Гражданин, являясь родителем 3-х детей возрастом до 18 лет, сможет претендовать на следующую сумму компенсации: (1400+1400+3000)*0,13=754 рубля в месяц.

Двойной налоговый вычет

В статье 218 НК РФ прописаны следующие условия для получения двойной выплаты:

• Заявитель должен являться единственным родителем/опекуном/попечителем и не вступать в брак. Первый же месяц после вступления в брак исключает возможность получения двойной суммы вычета.
  
  
  Стоит отметить, что родитель или опекун считается единственным только том случае, если второй погиб, без вести пропал или в свидетельстве о рождении указано только одно лицо. К допустимым условиям получения двойной суммы вычета не относится незарегистрированный брак.
  
  
• Один из родителей может получить двойной вычет в том случае, если второй написал отказ от его получения со своей стороны.
  

При выполнении вышеописанных условий вы можете законно претендовать на получение 2-ого вычета на ребенка.

Налоговый вычет на ребенка инвалида

Начиная с 2016 года, в законодательную базу, касающуюся вычетов на детей инвалидов, были внесены поправки, которые устанавливают, что сумма выплаты зависит от того, кем приходится ребенку заявитель. В соответствии с этим установлены следующие суммы:

• 12 тыс. рублей. Для родных родителей и их супругов, а также усыновителей, которые обеспечивают ребенка.
  
• 6 тыс. рублей. Для попечителей, приемных родителей и их супругов, которые обеспечивают ребенка.
  

Стоит отметить еще один важный факт – стандартный вычет на ребенка и вычет на ребенка с инвалидностью не являются взаимоисключающими выплатами. То есть, получив стандартный вычет, вы всегда можете подавать заявление на второй.

Рассмотрим небольшой пример: У двоих родителей имеется ребенок инвалид, который не достиг 18-летнего возраста. Они имеют право получить 2 вычета: 12000+1400=13400. То же касается и последующих детей в семье, если они также имеют какую-либо степень инвалидности.

Порядок оформления вычета

Есть два способа, как получить подобную компенсацию.

Через работодателя

В таком случае порядок таков:

• Необходимо собрать весь необходимый пакет документов и передать его работодателю.
  
• После этого он отправляет его на рассмотрение в налоговую инспекцию.
  
• По факту принятия положительного решения подоходный налог перестает взыматься с прибыли родителя.
  

Через налоговую инспекцию

Данный способ подразумевает самостоятельное обращение в учреждение. Для этого вам также придется собрать необходимые документы и передать их инспектору. Главным преимуществом данного способа является то, что он позволяет получить денежные средства в личное пользование.

Документы на получение вычета могут отправляться в налоговую почтой. Для этого они оформляются ценным письмом с полным описанием всего пакета бумаг, который прилагается к заявлению.

Какие документы необходимы для получения вычета на ребенка?

Для оформления вычета необходимо предоставить в налоговую службу определенный список бумаг и справок. Стандартный перечень включает в себя:

• Декларацию 3-НДФЛ.
  
• Справку формы 2-НДФЛ, получаемую от работодателя.
  
• Копию паспорта (1 и 2 страницы).
  
• Заявление.
  

Кроме того, список дополняется в зависимости от того, кем приходится лицо-заявитель ребенку:

• Родные родители. Копия свидетельства о рождении и 16-17 страниц паспорта.
  
• Приемные родители. Удостоверение, копия договора о передаче ребенка на воспитание.
  
• Супруг родного родителя. Свидетельство бракосочетания, копия страниц паспорта с соответствующей отметкой.
  
• Усыновитель. Справка, подтверждающая факт усыновления.
  
• Попечитель. Документ из органов попечительства.
  

Подробно узнать о необходимом перечне документов можно у налогового инспектора при обращении в налоговую службу.

Помните, что сбор документов и их правильное оформление является залогом получения положительного ответа со стороны проверяющих органов. Поэтому перед посещением налоговой рекомендуется обратиться к нотариусу, который смог бы проверить собранный пакет. Особенно актуально это для тех, кто осуществляет передачу почтовой отправкой.

Особые случаи в получении вычета на ребенка

Иногда возникают весьма спорные моменты, которые ставят в тупик желающих получить вычет на ребенка. На основании юридической практики рассмотрим несколько частных случаев в получении компенсаций:

• Родитель был лишен родительских прав. В такой ситуации родитель может оформить на себя вычет, но только при условии, что он не прекращает официальное обеспечение ребенка, например, платит алименты.
  
• Ребенок находится заграницей. На детей, которые учатся либо проживают за границей, также распространяется право получения налогового вычета. Для его получения необходимо запросить в соответствующих органах на территории проживания ребенка справку, подтверждающую факт пребывания его за рубежом.
  
• Доход одного из родителя превысил максимальную планку. По законодательству, родители, получающие прибыль в размере свыше 350 тыс. рублей, не могут получать вычет на ребенка. Но они имеют полное право переписать свою компенсацию на второго родителя.
  
• Получение вычета иностранцами. Иностранные граждане также имеют право на получение вычета на детей. При этом процедура для них практически не отличается от стандартной. В базовый пакет документов необходимо приложить перевод свидетельства о рождении, заверенный нотариусом (если он составлен не на русском языке).
  

В большинстве случаев спорные вопросы, касающиеся вычетов на детей, без проблем решаются при обращении к инспектору налоговой службы. Консультация у сотрудника является абсолютно бесплатной, поэтому перед подачей документов вы всегда можете обратиться к нему с любым вопросом.


Получить налоговый вычет на ребенка может каждый работающий гражданин РФ, у которого в семье имеется один и более детей. При этом в налоговую службу необходимо будет представить подтверждающие документы, а также ведомости о прибыли, которая была получена за налоговый период.