Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов?

Налоговые вычеты сегодня предусматриваются в различных случаях, в том числе за лечение зубов, каким бы дорогостоящим оно ни было. Однако для этого потребуется соблюсти ряд условий и также собрать некоторые документы, что и рассмотрим далее.

Налоговый вычет по лечению зубов


Вопрос, который интересует многих в первую очередь, – это непосредственно размер налогового вычета, положенного гражданину. Он составляет 13% от потраченной на лечение суммы. Возврат данной суммы имеет место быть исключительно в том случае, если потрачена была крупная сумма. Например, с протезирования (наиболее дорогой процедуры), если оно обошлось в 75000 рублей, можно будет получить вычет в 9750 рублей.

Лечение зубов

Рассмотрим ряд иных особенностей данной процедуры:

  • Получить налоговый вычет имеет право только тот гражданин, чьи доходы облагаются налогом 13%.
  • Иногда происходят такие ситуации, при которых лечение оплачивается работодателем, а работник все равно пытается вернуть себе налоговый вычет. Сделать это не удастся. Оформление налогового вычета допустимо лишь в тех случаях, если оплата производилась именно работником.
  • Сумма возврата не может превышать сумму уплаченных налогов. Так, например, если за 2016 год гражданин заработал 500 000 рублей, то налогов он заплатил 65 000 рублей. Соответственно, оформить вычет он может на сумму, не превышающую 65 000 рублей.
  • Оформить вычет можно не только за свое лечение, но также за лечение родственников. К ним относятся дети, родители и супруги.
  • Обратите внимание, что доходы, облагаемые налогом в 9% или 35%, не будут учитываться при оформлении вычета. В счет идут только доходы, облагаемые налогом по ставке НДФЛ.
  • Если размер суммы, уплаченной за лечение, превышает 120 000 рублей, то вернуть 13% можно будет только со 120 000 рублей.
  • Обязательно необходимо, чтобы медицинское учреждение, оказывавшее услуги, имело действующую государственную лицензию. В противном случае получить налоговый вычет не получится.

Государство не предусматривает возможности оформления налогового вычета для индивидуальных предпринимателей, использующих для уплаты налогов УСН или ЕНВД.

Обратите внимание, что налоговый вычет за лечение зубов не является компенсацией расходов – это лишь уменьшение налоговой выплаты.

Необходимые документы для получения вычета


Оформить налоговый вычет можно только после того, как вы уже вылечили зубы. То есть, даже если вы заранее знаете, какова будет предполагаемая стоимость лечения, то сделать вычет не получится. Для вас будет очень важен документ, подтверждающий реальную стоимость лечения, которую вы заплатили. Какие помимо этого документы нам понадобятся?

  • Справка из медицинского учреждения, где проводилось лечение. В данной справке будет указана полная сумма, которая была потрачена на лечение. Это значит, что если в течение года вы трижды обращались в данную клинику, то в справке будет указана полная сумма, которая была потрачена.
    Кроме того, в справке будет указан тип лечения. Оно может быть обычным и дорогостоящим. В последнем случае эта стоимость превышает 120 000 рублей. За каждым типом лечения закреплен установленный налоговой службой код.
    Отметим, что данная справка составляется по определенному образцу, установленному налоговой службой. Об этом необходимо сообщить при запросе в клинику о получении данной справки.

    Скачать бланк справки и корешка об оплате медуслуг для подачи в налоговую службу в формате .docx (Word)

  • Документ, подтверждающий первичную оплату. В его роли могут выступать такие документы, как чек, выписка, квитанция и т.д. Самая главная информация, которая должна здесь содержаться, – это стоимость лечения.
  • Лицензия медицинского учреждения. Обязательным для возврата является наличие у медицинского учреждения лицензии на оказание процедур по лечению. Безусловно, оригинал лицензии предоставить вам не смогут, поэтому следует попросить копию лицензии. Если же лечение осуществлялось в государственной больнице (особенно крупной), то просить копию лицензии не потребуется. Это связано с тем, что у налоговой службы уже имеются лицензии подобных заведений.
  • Справка по форме 2-НДФЛ. Эту справку можно взять в бухгалтерии организации, где вы работаете. Именно она подтверждает, что вы платили налоги в течение года, а также подчеркивает сумму уплаченных налогов. Таким образом, благодаря ей вы можете не только доказать, что платили налоги, но и подсчитать максимальную сумму вычета.

    Скачать бланк справки о доходах физлица в формате .pdf (Adobe Reader)

    Если в течение года вы работали в нескольких местах, то взять такую справку нужно будет в каждом из них.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ. Скачать её можно на официальном сайте налоговой службы. Этот документ необходимо будет подать в оригинале (не копию!).

Налоговый вычет на лечение зубов

Кроме этого, претенденту на получение вычета необходимо будет предоставить паспорт или документ, который является ему заменой. Как правило, предоставляется не оригинал, а заверенные копии первых страниц с информацией о прописке и основными данными. Наконец, необходимо будет написать заявление на получение вычета, в котором потребуется указать реквизиты для перечисления данной суммы. Заявление составляется по образцу, предоставленному налоговой службой.

Скачать бланк заявления о предоставлении налогового вычета на лечение в формате .docx (Word)

Особенности подачи документов и получения вычета


Обратимся далее к некоторым нюансам и правилам получения налогового вычета, которые помогут нам самостоятельно и безошибочно реализовать данную процедуру:

  • Оформить вычет возможно только в том году (и за тот год), в который вы лечили зубы. Это значит, что если вы производили лечение в 2017 году, то вернуть за него деньги можно также в 2017 году. Нельзя, например, оформить часть вычета в 2017 году, а часть в 2018.
  • Обращаться рекомендуется в налоговую службу по месту жительства, вне зависимости от того, в какой клинике вы производили лечение. Это может быть, например, краевая стоматология, но вычет вы будете все равно оформлять в городе проживания.
  • Максимально возможная сумма вычета составляет 15600 рублей. Это связано с ограничением средств, на которые сам вычет и оформляется (120 000 рублей). Однако есть ряд медицинских услуг, на которые данное ограничение не распространяется. С ними можно ознакомиться на официальном сайте налоговой службы.
  • Если вы затрудняетесь с самостоятельным оформлением и заполнением декларации, то можно обратиться напрямую в налоговую службу. В большинстве случаев там можно найти компьютеры, предназначенные специально для работы клиентов. Также есть возможность получить консультацию у специалистов налоговой.
  • Если по окончании проверки документов налоговая служба выносит отрицательное решение, то гражданин вправе его обжаловать через суд, если уверен в своей правоте.
  • Написать заявление о получении вычета можно не сразу при подаче документов: вы вправе дождаться положительного решения налоговой службы, после чего посетить её повторно и написать заявление. Однако значительно упростит процесс своевременное написание заявления одновременно с подачей документов.

Подавать документы требуется в конце года, в котором осуществлялось лечение зубов. Когда документы будут сданы, потребуется подождать 3 месяца – это период камеральной проверки документов, в ходе которого налоговая устанавливает возможность получения вами налогового вычета. По окончании проверки на протяжении 1 месяца налоговая инспекция перечислит сумму вычета.

Возврат налогового вычета на протезирование


Имплантация и протезирование зубов – это самые дорогостоящие методы восстановления зубов в настоящее время. Нередко они обходятся по стоимости до 1000 долларов за один зуб. Многие клиники, чтобы сделать этот метод лечения более доступным, предлагают различные акции и скидки. Также государство предоставляет возможность получения налогового вычета в 13% от стоимости лечения данных процедур. Оформляется вычет на протезирование по тому же порядку, что был описан выше.

Так как имплантация и протезирование относятся к дорогостоящим типам лечения, вернуть деньги за них можно и с суммы, превышающей 120 000 рублей. Однако не забывайте, что размер вычета не может превышать размер налогов, которые вы заплатили за текущий год. То есть, если вы заплатили 50 000 налогов, а размер вычета составляет 60 000 налогов, то вернуть эту сумму не удастся.

Видео: Возврат 13% за лечение зубов


Как получить налоговый вычет за лечение зубов без проблем с налоговой и правильно оформить необходимые документы, узнаем из следующего видеоролика:


Читайте также: как вернуть налоговый вычет при покупке квартиры (условия, перечень документов и расчёт).

Обратите внимание, что оформление налогового вычета – достаточно продолжительная процедура. Она состоит из нескольких шагов. Сначала вы получаете медицинскую услугу и собираете полный пакет документов. После этого вы относите его в налоговую, где специалисты проверяют предоставленные данные. Только после этого вы получаете необходимую сумму на счет.
Партнеры