Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Покупая квартиру, можно вернуть 13% от потраченной суммы. Для возврата денег необходимо оформить налоговый вычет. Кто имеет право на возврат, какие бумаги для этого нужно собрать, и сколько в итоге можно получить? Рассмотрим все эти вопросы подробно.

Когда положен вычет?


Налоговый вычет при покупке квартиры – это возвращение гражданам РФ, которые покупают недвижимость, подоходного налога. Они уже заплатили этот сбор государству, и не требуется снова вычитать деньги из суммы покупки.

Деньги можно вернуть, покупая:

  • помещение после сдачи или во время строительства;
  • долю в квартире;
  • недвижимость в ипотеку.

Если были использованы средства государства: семейный капитал, субсидии, возврат невозможен. Оформить вычет возможно лишь с собственных потраченных денег.

Налоговый вычет

Покупая готовую квартиру в новостройке, можно оформить налоговый вычет не сразу, а с истечением года после покупки. Срока давности у данной процедуры нет.

Если вы отремонтировали купленную квартиру, можно вернуть 13% от денег, израсходованных на строительные материалы, и на оплату труда бригады (п. 3 ст. 220 Налогового Кодекса РФ).

Условия оформления возврата


Не все могут получить возврат налога после приобретения жилья. 13% могут вернуть следующие граждане:

  • Гражданин РФ, который официально трудоустроен и отчисляет от своей зарплаты 13%.
  • Пенсионер, который за 3 года до покупки жилья работал и отчислял налог.
  • В браке возврат за неработающего гражданина может сделать супруг, если он официально устроен и отчисляет подоходный налог.

Если квартира приобреталась в браке, даже в том случае, когда она оформлена в собственность на одного, налог могут возвращать оба супруга, если сумма позволяет это сделать.

Если же оформлено долевое владение, каждый может претендовать на возврат с той суммы, которую потратил на приобретение.

За пенсионера, который не работал в течение трех лет, предшествующих покупке жилья, имущественный возврат могут сделать его совершеннолетние трудоспособные дети. Для этого пожилому человеку достаточно приложить к документам заявление в произвольной форме.

При покупке готовой или строящейся квартиры для своих детей, которым ещё нет 18-ти лет, вычет могут получить родители.

Как рассчитывается налоговый вычет?


Каждый гражданин имеет право на возврат налога при покупке квартиры не дороже 2 миллионов рублей. Даже если жильё стоило, например, 5 750 000, вернуть можно не все 13% от этой цены, а только 260 000.

Если квартира приобретена в браке, возврат может делать каждый супруг. Так, с квартиры стоимостью 4 миллиона и выше супруги могут вернуть 520 000 рублей.

Расчет налогового вычета

Если зарплата небольшая, соответственно, и отчисления в налоговую были невелики. В этом случае возврат делается в течение времени, пока вся сумма не будет выплачена.

Вернуть можно только ту сумму, которая в течение года была отчислена в виде подоходного налога. Остаток переносится на последующие года.

Если сумма была возвращена не полностью, а человек приобрел еще один объект недвижимости, то на следующий год при заполнении декларации можно внести новый объект, и на него будет также дополнительно оформлен возврат.

Объект стоил дешевле двух миллионов? Гражданин может вернуть налог повторно при покупке другого объекта за вычетом стоимости первого. Таким образом, возврат налога может осуществляться с нескольких объектов, даже приобретенных не в один год, на сумму, не превышающую 2-х миллионов рублей.

При уплате процентов по ипотеке максимальная сумма к возврату не должна превышать 3 миллиона рублей и, соответственно, составит не выше 360 000. Возврат осуществляется только с тех процентов, которые уже были выплачены и документально подтверждены справкой из банка.

Если человек никогда не делал возврат, а с момента покупки недвижимого имущества прошло 3 года, можно оформлять налоговый вычет, исходя из той суммы, которая была отчислена в налоговую за все года после покупки.

Как получить вычет: оформление, документы, сроки


Для получения возврата налога от приобретения жилья необходимо заполнить заявление.

Скачать пример заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога в формате .doc (Word)

Следует собрать список бумаг и отнести их на проверку в налоговую инспекцию своего населенного пункта вместе с заявлением. Вот примерный перечень документов:

  • Справка с работы 2-НДФЛ.
  • Документ, удостоверяющий личность (копия паспорта).
  • Договор, подтверждающий покупку квартиры.
  • Налоговая декларация (3-НДФЛ).
  • Документ на квартиру (ксерокопия).
  • Номер счета.

Полный перечень документов найдёте здесь.

При покупке квартиры вернуть можно также 13% от стоимости строительных материалов для ремонта: обои, клей, краска, кафельная плитка и другие. Для того чтобы оплатили эти расходы, следует добавить к пакету документов товарные и кассовые чеки.

Налоговый вычет

После подачи бумаг инспектору налоговой службы дается 3 месяца для проверки. При одобрении возврата налога средства будут зачислены на предоставленный счет в течение одного месяца.

В этом случае вы получаете денежные средства сразу за весь год одной суммой.

Заполнение декларации 3-НДФЛ


Пожалуй, самым сложным моментом при оформлении документации для налогового вычета является заполнение декларации о доходах. В ней содержится 23 листа, из которых нужно заполнить всего 7: титульный лист – 2 страницы, листы Ж1, И, А, раздел 1, раздел 6.

Скачать бланк налоговой декларации (форма 3-НДФЛ) в формате .pdf (Adobe Reader)

Скачать образец заполнения налоговой декларации (формы 3-НДФЛ) в формате .pdf (Adobe Reader)

Если непонятно, как заполнить, или нет на это времени, можно обратиться к специалисту в своем населенном пункте или прочесть эту статью. Можно также заполнить декларацию онлайн.

Получение налогового вычета у своего работодателя


При таком способе деньги можно получить не одной суммой, а по частям. Подоходный налог не вычитается, а выплачивается работнику вместе со всей заработной платой ежемесячно.

Для этого сначала нужно отнести тот же пакет бумаг в ФНС для получения уведомления, к документам прикладывается заявление о подтверждении права на налоговый вычет, которое пишется в произвольной форме.

Скачать пример заявления о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты в формате .doc (Word)

В течение месяца инспектор налоговой службы выносит свое решение. После одобрения уведомление из ФНС необходимо предоставить вместе с заявлением работодателю, тогда зарплата будет выдаваться без удержания подоходного налога.

Скачать пример заявления о предоставлении имущественного налогового вычета в формате .doc (Word)

Этот вариант удобнее тем, что для получения возврата средств не нужно дожидаться конца налогового периода.

О том, как вернуть подоходный налог обычным способом или с получением на работе, о сроках, в которые осуществляется каждый из них, а также о шагах, которые необходимо предпринять для возврата, можно узнать из видео:



Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку


Покупая недвижимость в ипотеку, 13% можно вернуть не только со стоимости квартиры, но и с уплаченных процентов. На проценты возврат можно оформить только после возврата налога по основной стоимости помещения.

Оформляя вычет с процентов, нужно учитывать год приобретения квартиры:

  • Если квартиру купили в 2013 году и ранее, возврат не ограничен никакой суммой, граждане возвращают средства со всех уплаченных по ипотеке процентов.
  • Если квартира приобреталась после 2014 года, можно сделать возврат с уплаченных банку процентов только с одного объекта недвижимости максимум на 3 000 000 рублей.

Получение налогового вычета при покупке квартиры

Для оформления возврата с уплаченных процентов в налоговую инспекцию предоставляют:

  • платежное поручение;
  • справку из банка об уплаченных процентах;
  • кредитный договор;
  • документ, подтверждающий покупку квартиры;
  • документ на жилой объект.

Если в течение года вся сумма не была получена, те же документы нужно будет собирать повторно.

При повторном обращении в налоговую есть нюанс. Даже если у квартиры поменялось количество собственников, например, когда ипотека гасится средствами капитала, всем членам семьи нужно выделить доли, возврат осуществляется на тех же условиях, как и в первый год.

Подробнее о том, как оформить возврат процентов по ипотеке, какие необходимо собрать бумаги, можно узнать из видео:


Чтобы получить налоговый вычет, достаточно заполнить декларацию, собрать необходимые документы и отнести их на рассмотрение в налоговую инспекцию своего города. Перепроверьте правильность заполнения бумаг, особенно данные паспорта и номер счета, на который будут зачислены деньги.
Партнеры