Налоговый вычет за покупку земельного участка

Налоговым вычетом называют определенную сумму, на которую уменьшается налог, начисляемый, как правило, при покупке земли либо недвижимости. Любой гражданин, согласно закону, имеет право на получение имущественного налогового вычета, который при этом не должен превышать 2 млн рублей. Каковы особенности вычета и как его получить, узнаем далее.

Условия для получения вычета


Несмотря на утверждение, что возможность получения налогового вычета есть у каждого, для непосредственного получения потребуется соблюдение хотя бы единственного из следующих двух условий:

  1. На приобретаемом земельном участке находится уже построенный жилой дом.
  2. Приобретаемый участок предназначается для дальнейшего строительства на нем индивидуального жилья.

Но закон можно немного обойти. Допустим, вы стали владельцем нового земельного участка. Вы можете построить и зарегистрировать на нем дом, чтобы получить соответственный налоговый вычет. Обращайте внимание, что в любой ситуации вам понадобится документ о государственной регистрации права собственности на имеющуюся постройку.

Расчет налогового вычета

К сожалению, если земельный участок входит в категорию приусадебных или дачных земель и никак не рассчитан на размещение жилого строения, то получить вычет не удастся — этот нюанс указан в законе.

Расчет налогового вычета


На налоговый вычет воздействуют сразу два фактора: сумма, выплаченная за приобретенный участок, а также размер подоходного налога. Рассмотрим несколько нюансов подсчета:

  • В течение каждого года можно возвращать часть перечисленной суммы. При этом сумма возврата не может быть больше той, что вы перечислили до этого в налоговый орган. Возврат налога можно производить последовательно каждый год, пока не возвратите всю сумму целиком.
  • Максимальная сумма, которую удастся вернуть, это 13% от приобретенного участка. При этом максимальная стоимость участка не должна превышать 2 млн рублей, это абсолютный максимум. Таким образом, например, если был приобретен участок за 2 млн рублей, то вернуть получится 260 000 рублей. Кстати, если речь пойдет о жилье, приобретенном до 2008 года, то здесь максимальная стоимость недвижимости составит 1 млн рублей.

Налоговый вычет

Официальным подсчетом вычета будет заниматься орган налоговой инспекции: вы можете сделать лишь предварительные примерные расчеты.

Документы для налогового возврата


Для получения налогового возврата при приобретении земли потребуется собрать достаточно небольшой пакет документации, содержащий в себе:

  • Документ, подтверждающий личность (чаще всего паспорт). Разрешается подавать заверенные копии главных страниц.
  • Налоговая декларация в формате 3-НДФЛ. Подавать необходимо оригинал, а не копию документа.
  • Справка, подтверждающая доходы за последний год, формы 2-НДФЛ. Если вы работали, к примеру, в 2 или 3 местах, потребуется у каждого из работодателей получить такую справку.
  • Заявление с просьбой налогового вычета. В нем указываются ваши контактные данные, в том числе номер счета, на который будут перечислены деньги.
  • Платежные документы, подтверждающие сделанные вами расходы на приобретение участка и выплату налогов.
  • Свидетельство, утверждающее право на владение собственностью.

Возврат средств удастся только после того когда у вас на руках будут иметься документы, доказывающие право владения землей и домом на ней, а также платежные документы, подтверждающие все совершенные расходы в процессе приобретения участка.

Алгоритм оформления вычета


Для того чтоб возвратить себе часть выплаченных денег, достаточно действовать по следующему алгоритму:

  1. Подбор подходящего варианта возврата средств — через работодателя или через налоговую инспекцию. В первом варианте вам понадобится выполнять минимальную часть работы, но при этом будет удержан налог с возврата в размере 13%. Во втором случае возврат придет сразу за весь год либо несколько лет.
  2. Сбор документов, включающий в себя заполнение особой декларации формы 3-НДФЛ. У тех, кто подает заявление, часто возникают проблемы с заполнением декларации. Помощь в решении этой проблемы могут оказать специальные конторы, занимающиеся сбором и оформлением документов для разных случаев.
  3. Подача документов в ближайший орган налоговой инспекции. Если оформлением возврата для вас занимается работодатель, то собранный пакет документов потребуется отдать ему (как правило, в бухгалтерию организации).
    Сдать документы самостоятельно можно двумя способами: личное присутствие в налоговой инспекции либо отправка документов почтой. Второй способ более длительный, но зато практически не займет вашего собственного времени и длительного ожидания в очереди налоговой инспекции.
  4. Проверка пакета документов. После того когда документация поступает в налоговую инспекцию, начинается непосредственная проверка. Если какой-либо документ заполнен неправильно, либо предоставлен неполный пакет документов, то с вами свяжутся специалисты налоговой службы. В ходе проверки вас лично могут вызвать в налоговую службу для уточнения деталей. В целом, продолжительность проверки не может занимать больше 3 месяцев с момента передачи документации.
  5. Получение денег. Чаще всего деньги возвращают на банковскую карту, иногда подбирают другие способы, удобные для налоговой службы и получателя.

Обратите внимание, что в некоторых случаях налоговая служба не присылает никаких уведомлений — вне зависимости от результатов проверки. В случае же если проверка прошла успешно, то вам просто переводят деньги на указанный счет либо адрес.

Что нужно знать об имущественном налоге? (видео)


Следующий видеоролик рассматривает наиболее важные вопросы, касаемо получения налогового вычета за приобретенный земельный участок. Вы получите подробные ответы с комментариями и пояснениями:


Процедура возврата средств от начала и до конца, как правило, занимает от 1 до 4 месяцев. Колоссальную часть времени при этом требует проверка документов налоговой инспекцией.
Партнеры