Как получить налоговый вычет на ребенка?

Каждый гражданин РФ, который официально трудоустроен и имеет одного или более детей, имеет возможность возвратить подоходный налог, размер которого составляет 13%. Более подробно о правилах и нюансах данной процедуры поговорим в этой статье.

Что это за вычет и кто может на него претендовать?


Налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, которую может получить работающий родитель или опекун за каждого ребенка в семье. Подобная компенсация предусмотрена 218 ст. НК РФ. При этом получить ее можно на следующие лица:

  • каждого ребенка, который не достиг возраста 18 лет;
  • курсантов;
  • студентов;
  • интернов до 24 лет.

В качестве заявителя на получение вычета могут выступать:

  • родители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • приемные родители.

При этом они обязательно должны работать официально и регулярно выплачивать подоходный налог, размер которого составляет 13% от прибыли.

Расчет стандартной суммы вычета


Максимальный предел суммы, с которой может рассчитываться вычет на ребенка, составляет 350 тыс. рублей. Если доход заявителя превышает этот показатель за последний налоговый период, то вычет не может быть выдан.

Налоговый вычет на ребенка

В соответствии с установленными законодательной базой нормами стандартный налоговый вычет на ребенка определяется в зависимости от количества детей в семье:

  • 1 и 2 ребенок – 1400 руб. в месяц;
  • 3 и последующие дети – 3000 руб. в месяц.

Стоит отметить, что вышеуказанные цифры не определяют ту сумму, которую вы сможете получить. Они лишь устанавливают объем денежных средств, которые не будут облагаться подоходным налогом.

Для лучшего понимания рассмотрим небольшой пример: Гражданин, являясь родителем 3-х детей возрастом до 18 лет, сможет претендовать на следующую сумму компенсации: (1400+1400+3000)*0,13=754 рубля в месяц.

Помните, что получить вычет на ребенка может как отец, так и мать одновременно. Но только в том случае, если оба они работают по официальному договору и ежемесячно отчисляют подоходный налог.

Двойной налоговый вычет


В статье 218 НК РФ прописаны следующие условия для получения двойной выплаты:

  • Заявитель должен являться единственным родителем/опекуном/попечителем и не вступать в брак. Первый же месяц после вступления в брак исключает возможность получения двойной суммы вычета.

    Стоит отметить, что родитель или опекун считается единственным только том случае, если второй погиб, без вести пропал или в свидетельстве о рождении указано только одно лицо. К допустимым условиям получения двойной суммы вычета не относится незарегистрированный брак.

  • Один из родителей может получить двойной вычет в том случае, если второй написал отказ от его получения со своей стороны.

При выполнении вышеописанных условий вы можете законно претендовать на получение 2-ого вычета на ребенка.

Налоговый вычет на ребенка инвалида


Начиная с 2016 года, в законодательную базу, касающуюся вычетов на детей инвалидов, были внесены поправки, которые устанавливают, что сумма выплаты зависит от того, кем приходится ребенку заявитель. В соответствии с этим установлены следующие суммы:

  • 12 тыс. рублей. Для родных родителей и их супругов, а также усыновителей, которые обеспечивают ребенка.
  • 6 тыс. рублей. Для попечителей, приемных родителей и их супругов, которые обеспечивают ребенка.

Стоит отметить еще один важный факт – стандартный вычет на ребенка и вычет на ребенка с инвалидностью не являются взаимоисключающими выплатами. То есть, получив стандартный вычет, вы всегда можете подавать заявление на второй.

Рассмотрим небольшой пример: У двоих родителей имеется ребенок инвалид, который не достиг 18-летнего возраста. Они имеют право получить 2 вычета: 12000+1400=13400. То же касается и последующих детей в семье, если они также имеют какую-либо степень инвалидности.

Порядок оформления вычета


Есть два способа, как получить подобную компенсацию.

Через работодателя


В таком случае порядок таков:

  • Необходимо собрать весь необходимый пакет документов и передать его работодателю.
  • После этого он отправляет его на рассмотрение в налоговую инспекцию.
  • По факту принятия положительного решения подоходный налог перестает взыматься с прибыли родителя.

Налоговый вычет

Такой способ более простой в реализации, но не позволяет получить средства на руки или банковскую карточку.

Через налоговую инспекцию


Данный способ подразумевает самостоятельное обращение в учреждение. Для этого вам также придется собрать необходимые документы и передать их инспектору. Главным преимуществом данного способа является то, что он позволяет получить денежные средства в личное пользование.

Документы на получение вычета могут отправляться в налоговую почтой. Для этого они оформляются ценным письмом с полным описанием всего пакета бумаг, который прилагается к заявлению.

Какие документы необходимы для получения вычета на ребенка?


Для оформления вычета необходимо предоставить в налоговую службу определенный список бумаг и справок. Стандартный перечень включает в себя:

  • Декларацию 3-НДФЛ.
  • Справку формы 2-НДФЛ, получаемую от работодателя.
  • Копию паспорта (1 и 2 страницы).
  • Заявление.

Скачать образец заявления о предоставлении стандартного налогового вычета в формате .doc (Word)

Скачать образец заявления о предоставлении стандартного налогового вычета в двойном размере в формате .doc (Word)

Кроме того, список дополняется в зависимости от того, кем приходится лицо-заявитель ребенку:

  • Родные родители. Копия свидетельства о рождении и 16-17 страниц паспорта.
  • Приемные родители. Удостоверение, копия договора о передаче ребенка на воспитание.
  • Супруг родного родителя. Свидетельство бракосочетания, копия страниц паспорта с соответствующей отметкой.
  • Усыновитель. Справка, подтверждающая факт усыновления.
  • Попечитель. Документ из органов попечительства.

Подробно узнать о необходимом перечне документов можно у налогового инспектора при обращении в налоговую службу.

Помните, что сбор документов и их правильное оформление является залогом получения положительного ответа со стороны проверяющих органов. Поэтому перед посещением налоговой рекомендуется обратиться к нотариусу, который смог бы проверить собранный пакет. Особенно актуально это для тех, кто осуществляет передачу почтовой отправкой.

Особые случаи в получении вычета на ребенка


Иногда возникают весьма спорные моменты, которые ставят в тупик желающих получить вычет на ребенка. На основании юридической практики рассмотрим несколько частных случаев в получении компенсаций:

  • Родитель был лишен родительских прав. В такой ситуации родитель может оформить на себя вычет, но только при условии, что он не прекращает официальное обеспечение ребенка, например, платит алименты.
  • Ребенок находится заграницей. На детей, которые учатся либо проживают за границей, также распространяется право получения налогового вычета. Для его получения необходимо запросить в соответствующих органах на территории проживания ребенка справку, подтверждающую факт пребывания его за рубежом.
  • Доход одного из родителя превысил максимальную планку. По законодательству, родители, получающие прибыль в размере свыше 350 тыс. рублей, не могут получать вычет на ребенка. Но они имеют полное право переписать свою компенсацию на второго родителя.
  • Получение вычета иностранцами. Иностранные граждане также имеют право на получение вычета на детей. При этом процедура для них практически не отличается от стандартной. В базовый пакет документов необходимо приложить перевод свидетельства о рождении, заверенный нотариусом (если он составлен не на русском языке).

Налоговый вычет на ребенка

В большинстве случаев спорные вопросы, касающиеся вычетов на детей, без проблем решаются при обращении к инспектору налоговой службы. Консультация у сотрудника является абсолютно бесплатной, поэтому перед подачей документов вы всегда можете обратиться к нему с любым вопросом.

Возможно, вам будет интересно узнать о том, как вернуть налоговый вычет за лечение.

Получить налоговый вычет на ребенка может каждый работающий гражданин РФ, у которого в семье имеется один и более детей. При этом в налоговую службу необходимо будет представить подтверждающие документы, а также ведомости о прибыли, которая была получена за налоговый период.
Партнеры